Содержание
НПФ «Благосостояние» разъясняет пенсионерам РЖД условия возврата налога НДФЛ
18 мая 2016
Негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» проводит разъяснительную работу среди своих клиентов – железнодорожников. Министерство финансов России опубликовало документ, в котором разъяснило условия возврата НДФЛ с выплат НПФ. Согласно этому письму из-за изменений в законодательстве налог с выплат пенсионерам, на счета которых до 1 января 2005 г. делали взносы работодатели, удерживали дважды. И теперь люди могут вернуть излишне удержанные средства. До 2005 г. некоторые компании, в которых, как и в РЖД, реализуются программы негосударственного пенсионного обеспечения, удерживали налог на доход физических лиц с суммы, сформированной за счёт корпоративных взносов. НДФЛ удерживали на этапе накопления. Однако после изменений в налоговом законодательстве налог стали удерживать и на этапе выплаты пенсии. Эта ситуация рассматривалась Конституционным Судом. По результатам рассмотрения в 2014 г. в Налоговый кодекс были внесены изменения, согласно которым пенсии, которые выплачивались за счёт взносов и уже единожды были обложены налогом на доходы физических лиц, перестали облагаться налогом. Дмитрий Мещеряков, начальник отдела Департамента налоговой политики ОАО «РЖД» В негосударственном пенсионном фонде «Благосостояние» спешат успокоить своих клиентов. До 2005 г. РЖД делали отчисления в «Благосостояние» не каждому клиенту отдельно, а на один общий счёт, который не облагался налогом на доходы физических лиц. У пенсионеров РЖД нет двойного налогообложения, мы удерживаем налог на доходы физических лиц при выплате пенсий. Пенсия, которая платится за счёт личных взносов, освобождена от налога, потому что личный взнос вычитается из зарплаты уже после налогообложения. Всё, что платит компания в пользу конкретного человека, является его дополнительным доходом, и с этого дополнительного дохода удерживается налог на доход. Татьяна Коваленко, заместитель исполнительного директора НПФ «Благосостояние» Будущим пенсионерам в фонде напоминают: с той части пенсии, которая сформирована из индивидуальных взносов, НДФЛ не удерживается ни во время накопления, ни на этапе выплат. В соответствии с требованиями законодательства налог высчитывается только с той части негосударственной пенсии, которая сформирована за счёт взносов работодателя.
Возможен ли налоговый вычет по взносам в НПФ
Существует возможность получить налоговый вычет при отчислении в негосударственные пенсионные фонды. Такие налоговые вычеты (НВ) относятся к категории социальных и имеют ежегодно возобновляемый лимит. Каждый гражданин или резидент может подать заявление на возврат налога с определенной суммы уплаченных взносов.
Важно! Расторжение договора с НПФ и затребование выкупной суммы обязует фонд удержать 13% НДФЛ. Если заявитель не обращался за получением налогового вычета, то в такой ситуации необходимо предоставить справку из ФНС о том, что НВ на эту сумму не был получен. При этом простой перевод средств из одного фонда в другой не требует возврата НДФЛ и каких-либо справок.
При подаче заявления в ФНС необходимо учесть период подачи. Документы подаются в налоговую только в следующем налоговом периоде. При этом получить НВ может только гражданин или налоговый резидент страны. Касаемо последних лиц, это могут быть люди, проживающих в стране не менее 183 дней в году, ведущих налогооблагаемую трудовую деятельность.
Социальный налоговый вычет за негосударственное пенсионное обеспечение рассмотрен в этом видео:
Как получить такой НВ
Основную трудность в получение НВ по взносам в негосударственные фонды вызывает процесс подготовки пакета документов. Это сложно сделать только в первый раз, в последующем заявители уже знают процедуру получения и перечень необходимых бумаг, поэтому последующее получение НВ не создает трудностей.
Существует возможность получить вычет такого рода и при перечисление взносов в НФП на имя ближайших родственников. В этом случае к стандартному пакету документов необходимо добавить свидетельство о браке или о рождении, подтверждающие факт родственной связи.
Требуемые документы
Для получения НВ по пенсионным взносам необходим широкий перечень документов. Все бумаги, кроме одной, имеют определенный вид. Исключением является заявление на предоставление НВ. Оно может быть выполнено в произвольной форме, но обязано содержать данные заявителя и платежные реквизиты для перечисления соцвычета.
Пакет документов:
- Заявление на вычет.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Копия лицензии НПФ.
- Все платежные документы.
- Справка о доходах 2-НДФЛ.
- Копия паспорта и ИНН заявителя.
- Справка о перечисленных взносах.
- Оригинал пенсионного договора и его копия.
При этом существует несколько путей получения налоговых вычетов по взносам в негосударственные пенсионные фонды. Удобство каждого из них зависит от конкретной ситуации. Способы и место обращения за НВ зависят от нескольких обстоятельств.
Удержание взносов сотрудника в НПФ и социальный вычет, проводимые через 1С, описаны в видео ниже:
Ответственные органы
Есть 2 пути подачи документов на получение НВ по взносам в НПФ.
- Один подразумевает собственноручный сбор бумаг и их предоставление в налоговую.
- Также есть возможность получать вычеты через бухгалтерию на работе. Заявление можно подать сразу же, не дожидаясь окончания налогового периода.
Внимание! Такая услуга предоставляется только в том случае, если оплатой взносов в НПФ занималась бухгалтерия работодателя, а суммы удерживались из заработной платы. Если же на взносы в пенсионный фонд перечислялись деньги из других источников, то подавать заявление на вычет можно только через налоговую.
Вычет через налоговую перечисляется единой суммой за год. Документы подаются одним пакетом в ФНС по месту регистрации с учетом всех нюансов процедуры.
Процедура и сроки получения
Сама процедура довольно проста. Она включает 3 последовательных этапа — сбор документов, подача их в налоговую или работодателю и ожидание получения НВ. Если с получением вычетов на работе мало трудностей, но НВ через ФНС иногда вызывает сложности. Можно разобрать ситуацию на примере.
Гражданка Тарасова решила пополнить пенсионный счет своего супруга Семенова. Женщина не меняла фамилию при замужестве, но это никак не отразиться на возможности получения НВ. К стандартному пакету документов она добавляет копию свидетельства о браке. Также ей необходимо заранее убедиться, что в договоре, заключенном на её имя, значатся и данные супруга. В 2017 году она лично перечислила 101 тысячу рублей в НПФ. К вычету в этом случае полагается сумма 13 130 рублей. Подать на НВ женщина сможет только после окончания 2017 года, при этом срок предоставления документов ограничен 30 апреля 2018 г. Стоит учесть, что если супруги прописаны по разным адресам, то гражданка Тарасова все равно подает документы в налоговую по месту своей регистрации.
После подачи документов в ФНС от заявителя ничего не зависит. Сотрудники налоговой проверяют предоставленные бумаги, сверяют их со своими данными и занимаются начислением всех требуемых вычетов. Обычно процедура довольно длительная, а сам вычет зачисляется на счет приблизительно через 3 месяца.
При возврате документов по причине некорректности их заполнения, заявитель может исправить недочеты и подать на вычет заново. Софинансирование пенсии еще не повсеместная практика, но уже много людей пользуются этой возможностью, поэтому им не стоит забывать о том, что им полагается получить назад излишне уплаченные суммы.
Грамотно про переход в НПФ — в видео ниже: